目 錄
一、決算報(bào)告
二、決算報(bào)表
（一）一般公共預(yù)算
1.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算收入決算表
2.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算支出決算表(按功能分類)
3.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算支出決算表(按經(jīng)濟(jì)分類)
4.2017
年樂昌市本級(jí)一般公共預(yù)算支出決算表(按功能分類)
5.2017
年樂昌市本級(jí)一般公共預(yù)算基本支出決算表(按經(jīng)濟(jì)分類)
6.2017
年樂昌市本級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
7.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表(按項(xiàng)目分地區(qū))
8.
政府一般債務(wù)限額和余額情況表
（二）政府性基金預(yù)算
9.2017
年樂昌市政府性基金預(yù)算收入決算表
10.2017
年市級(jí)政府性基金預(yù)算支出決算表
11.2017
年樂昌市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出決算表
12.2017
年樂昌市政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表(按項(xiàng)目分地區(qū))
13.
政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
14.2017
年樂昌市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算表
15.2017
年樂昌市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
16.2017
年樂昌市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入決算表
17.2017
年樂昌市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金頇算支出決算表
三、相關(guān)說明
一、決算報(bào)告
《樂昌市2017年市本級(jí)財(cái)政決算的報(bào)告》詳見附件1。
二、決算報(bào)表
2017
年樂昌市政府決算報(bào)表（1-17表）詳見附件2。
三、相關(guān)說明
(
一)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況。
2017
年收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入217,316萬元，比上年增加45,977萬元,增長(zhǎng)26.83%。其中:
1.
稅收返還。
2017
年收到上級(jí)稅收返還決算數(shù)9,997萬元，比上年增加1,505萬元，增長(zhǎng)17.72%。其中：
(1)
增值稅、消費(fèi)稅稅收返還收入決算數(shù)2,231萬元，與上年持平。
(2)
所得稅基數(shù)返還收入決算數(shù)329萬元，與上年持平。
(3)
成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入決算數(shù)306萬元，與上年持平。
(4)
增值稅“五五分享”稅收返還收入決算數(shù)5,039萬元，上年同期為0。
(5)
其他稅收返還收入決算數(shù)2,092萬元，比上年減少3,534萬元，下降62.82%，主要原因是2016年已預(yù)下達(dá)2017年增值稅收入劃分體制調(diào)整返還基數(shù)3,534萬元。
2.
一般性轉(zhuǎn)移支付。
2017
年收到上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)146,231萬元，比上年增加29,146萬元，增長(zhǎng)24.89%。其中：體制補(bǔ)助收入227萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入26,908萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入14,484萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入3,800萬元，資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1,972萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入2,913萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入1,359萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付收入4,814萬元，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入5,559萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移支付收入14,109萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入13,485萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10,210萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入13,884萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入13,460萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入19,047萬元。
3.
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
2017
年收到上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)61,088萬元，比上年增加15,326萬元，增長(zhǎng)33.49%。
(
二)舉借債務(wù)情況。
1.
地方政府債務(wù)限額余額情況。2017年政府債務(wù)余額決算數(shù)43,305萬元，比上年增加7,242萬元。其中：一般債務(wù)余額39,605萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額為3,700萬元。2017年政府債務(wù)限額60,005萬元，其中：一般債務(wù)限額55,705萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額4,300萬元。
2.
地方政府債券發(fā)行情況。2017年舉借1億元新增債。
3.
地方政府債務(wù)還本情況。2017年地方政府債務(wù)還本7,758萬元，其中：債券置換存量債務(wù)5,000萬元,采用其他方式化解的債務(wù)本金2,758萬元。
(
三)關(guān)于2017年樂昌市本級(jí)匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況的說明。
1.
“三公”經(jīng)費(fèi)的構(gòu)成
(1)
因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。
(2)
公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
(3)
公務(wù)接待費(fèi)指指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
2.2017
年“三公”經(jīng)費(fèi)變動(dòng)情況
(1)2017
年“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)2,448.71萬元，較上年增加284.01萬元，其中：因公出國(guó)(境)支出減少9.03萬元,公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)支出增加221.08萬元(公務(wù)用用車購(gòu)置減少5.08萬元,公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)增加226.16萬元).公務(wù)接待費(fèi)支出增加71.96萬元。
(2)
變動(dòng)原因：2017年較2016年三公支出增加的主要原因是受公務(wù)用車頻率提高和公務(wù)接待任務(wù)加重影響，具體原因可見決算報(bào)告。
(
四)關(guān)于2017年樂昌市本級(jí)一般公共預(yù)算支出的說明。
2017
年樂昌市本級(jí)一般公共預(yù)算支出322,126萬元，比上年增加50,800萬元，增長(zhǎng)18.72%，其中一般公共服務(wù)支出等科目增減幅度變動(dòng)較大，現(xiàn)說明如下：
1.2017
年一般公共服務(wù)支出37,570萬元，比上年增加11,449萬元，增長(zhǎng)43.83%。主要原因是受人員經(jīng)費(fèi)提標(biāo)影響。
2.2017
年科學(xué)技術(shù)支出1,948萬元，比上年減少1,558萬元，下降44.44%。主要原因是2016年度撥付產(chǎn)業(yè)園華順紡織項(xiàng)目基本建設(shè)財(cái)政扶持資金，2017年度無此項(xiàng)資金。
3.2017
年城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出15,292萬元，比上年增加10,535萬元，增長(zhǎng)221.46%。主要原因是提高基本公共服務(wù)保障水平，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度等,如樂昌市城區(qū)地下管線普查項(xiàng)目、坪石監(jiān)獄補(bǔ)償款、樂昌市城區(qū)防洪排澇工程等。
4.2017
年農(nóng)林水事務(wù)支出70,415萬元，比上年增加25,956萬元，增長(zhǎng)58.38%。主要原因是加大新農(nóng)村建設(shè)投入力度。
5.2017
年交通運(yùn)輸事務(wù)支出4,138萬元，比上年減少2,931萬元，下降41.46%。主要原因是2016年度撥付2015-2016年中央成品油價(jià)格改革補(bǔ)貼資金，2017年度無此項(xiàng)資金。
6.2017
年資源勘探電力信息等事務(wù)支出1,381萬元，比上年增加672萬元，增長(zhǎng)94.78%。主要原因是：撥付2017年省中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金800萬元。
7.2017
年國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出7,455萬元，比上年增加4,837萬元，增長(zhǎng)184.76%。主要原因是：撥付2017年度基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償補(bǔ)助省級(jí)補(bǔ)助資金1,270萬元；撥付2017年高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目省級(jí)補(bǔ)助資金3,060萬元。
8.2017
年住房保障支出2,752萬元，比上年減少18,661萬元，下降87.15%。主要原因是：2016年度撥付棚戶區(qū)改造和保障性安居住房資金9300萬元。
9.2017
年糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出1,238萬元，比上年減少839萬元，下降40.39%。主要原因是：2016年度撥付樂昌市糧食購(gòu)銷有限公司糧食儲(chǔ)備庫(kù)擴(kuò)建項(xiàng)目建設(shè)工程結(jié)算款700萬元。
(
五)預(yù)算績(jī)效工作推進(jìn)情況
強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理工作，預(yù)算部門按照《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)工作的通知》（樂財(cái)評(píng)〔2016〕1號(hào)）提出的“五個(gè)步驟”探索對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。“五個(gè)步驟”具體為：一是確立預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。二是論證項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)立的依據(jù)、項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的效益等進(jìn)行論證，形成可行性報(bào)告。三是項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。四是預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的審批。五是預(yù)算項(xiàng)目目標(biāo)完成的績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，由財(cái)政部門、預(yù)算部門根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，按照規(guī)定的評(píng)價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)，綜合運(yùn)用比較分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等績(jī)效評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出項(xiàng)目目標(biāo)的完成情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果將作為完善財(cái)政政策、改進(jìn)預(yù)算管理、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。為后續(xù)不斷提高我們的預(yù)算績(jī)效管理工作的精細(xì)化奠定扎實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
附件1：樂昌市2017年市本級(jí)財(cái)政決算的報(bào)告.doc
附件2：2017年樂昌市政府決算附表1-17.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號(hào)
