目
錄
一、決算報告
二、決算報表
（一）一般公共預算
1. 2016
年樂昌市一般公共預算收入決算表
2. 2016
年樂昌市一般公共預算支出決算表
(
按功能分類
)
3. 2016
年樂昌市一般公共預算支出決算表
(
按經濟分類
)
4. 2016
年樂昌市本級一般公共預算支出決算表
(
按功能分類
)
5. 2016
年樂昌市本級一般公共預算基本支出決算表
(
按經濟分類
)
6. 2016
年樂昌市本級一般公共預算“三公”經費決算表
7. 2016
年樂昌市一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表
(
按項目分地區(qū)
)
8.
政府一般債務限額和余額情況表
（二）政府性基金預算
9. 2016
年樂昌市政府性基金預算收入決算表
10. 2016
年市級政府性基金預算支出決算表
11. 2016
年樂昌市本級政府性基金預算支出決算表
12. 2016
年樂昌市政府性基金轉移支付決算表
(
按項目分地區(qū)
)
13.
政府專項債務限額和余額情況表
（三）國有資本經營預算
14. 2016
年樂昌市國有資本經營預算收入決算表
15. 2016
年樂昌市國有資本經營預算支出決算表
（四）社會保險基金預算
16. 2016
年樂昌市本級社會保險基金預算收入決算表
17. 2016
年樂昌市本級社會保險基金頇算支出決算表
三、相關說明
一、決算報告
樂昌市
2016
年政府決算報告
市財政局局長
許建武
主任，各位副主任，各位委員：
按照《中華人民共和國預算法》等法律規(guī)定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市十五屆人大常委會第五次會議提出樂昌市
2016
年市本級財政決算的報告，請予審議。
一、
2016
年決算情況
2016
年，在市委、市政府的堅強領導和市人大的監(jiān)督支持下，全市財稅部門牢牢把握全面深化改革的重要戰(zhàn)略機遇，深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神和習近平總書記系列重要講話精神，以新的發(fā)展理念為引領，積極發(fā)揮職能作用，全力支持穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，財政預算執(zhí)行情況總體良好，在收入形勢異常嚴峻的情況下，各項支出得到了有效保障，有力推動了全市經濟社會發(fā)展和人民生活水平持續(xù)提高。
（一）地方一般公共財政收支決算情況
1
、一般公共財政收入決算情況
2016
年，我市地方一般公共財政收入決算完成
53,010
萬元，為調整預算的
101.60%
，同比（可比口徑，下同）下降
7.20%
。上劃中央收入完成
35,195
元，比上年減少
589
萬元，下降
1.65%
；上劃省
“
四稅
”
收入完成
17,683
萬元，比上年增加
3,277
萬元，增長
22.75%
。主要收入項目如下：
（
1
）稅收收入。全年完成稅收收入
36,224
萬元，同比增長
9.65%
。其中
:
增值稅收入
11,465
萬元，同比增收
2,980
萬元，增長
35.12%
；營業(yè)稅收入
4,065
萬元，同比減收
1,857
萬元，下降
31.37%
；企業(yè)所得稅收入
2,225
萬元，同比減收
645
萬元，下降
22.47%
；個人所得稅收入
998
萬元，同比減收
85
萬元，下降
7.85%
；資源稅收入
1,525
萬元，同比增收
840
萬元，增長
122.63%
；城市維護建設稅收入
3,555
萬元，同比增收
412
萬元，增長
13.11%
；房產稅收入
1,898
萬元，同比增收
138
萬元，增長
7.90%
；印花稅收入
422
萬元，同比減收
34
萬元，增長
7.46%
；城鎮(zhèn)土地使用稅收入
2,823
萬元，同比增收
38
萬元，增長
1.36%
；土地增值稅收入
1,926
萬元，同比增收
518
萬元，增長
36.79%
；車船稅收入
518
萬元，同比增收
197
萬元，增長
61.37%
；耕地占用稅收入
30
萬元，同比減收
96
萬元，下降
76.19%
；契稅收入
3,311
萬元，同比增收
679
萬元，增長
25.80%
；煙葉稅收入
1,463
萬元，同比增收
104
萬元，增長
7.65%
。
（
2
）非稅收入。全年完成非稅收入
16,786
萬元，同比減少
7,300
萬元，下降
30.31%
。其中：專項收入
3,140
萬元，同比減收
815
萬元，下降
20.61%
；行政事業(yè)性收費收入
5,937
萬元，同比減收
1,269
萬元，下降
17.61%
；罰沒收入
1,361
萬元，同比減少
2,517
萬元，下降
64.90%
；國有資源（資產）有償使用收入
4,444
萬元，同比減少
3,947
萬元，下降
47.04%
；政府住房基金收入
1,122
萬元，上年同期為
0
；其他收入
782
萬元，同比增收
126
萬元，增長
19.21%
。
2
、一般公共財政支出決算情況
全市一般公共財政支出決算為
271,326
萬元，同比增支
35,825
萬元，增長
15.21%
。其中：
（
1
）一般公共服務支出
26,121
萬元，同比增支
4,766
萬元，增長
22.32%
；
（
2
）國防支出
463
萬元，同比減支
139
萬元，下降
22.92%
；
（
3
）公共安全支出
11,488
萬元，同比減支
1,597
萬元，增長
12.20%
；
（
4
）教育支出
60,252
萬元，同比增支
8,598
萬元，增長
16.65%
；
（
5
）科學技術支出
3,506
萬元，同比增支
559
萬元，增長
18.97%
；
（
6
）文化體育與傳媒支出
3,482
萬元，同比減支
61
萬元，下降
1.56%
；
（
7
）社會保障與就業(yè)支出
41,052
萬元，同比增支
91
萬元，增長
0.22%
；
（
8
）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出
33,560
萬元，同比增支
4,232
萬元，增長
14.43%
；
（
9
）節(jié)能環(huán)保支出
6,326
萬元，同比減支
2,857
萬元，下降
31.14%
；
（
10
）城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出
4,757
萬元，同比增支
1,827
萬元，增長
62.35%
；
（
11
）農林水事務支出
44,459
萬元，同比增支
850
萬元，增長
1.95%
；
（
12
）交通運輸支出
7,069
萬元，同比減支
1,597
萬元，下降
29.18%
；
（
13
）資源勘探電力信息等事務支出
709
萬元，同比增支
218
萬元，增長
44.40%
；
（
14
）商業(yè)服務業(yè)等事務支出
676
萬元，同比增支
438
萬元，增長
184.03%
；
（
15
）國土海洋氣象等事務支出
2,619
萬元，同比增支
1,339
萬元，增長
104.61%
；
（
16
）住房保障支出
21,413
萬元，同比增支
13,982
萬元，增長
188.16%
；
（
17
）糧油物資儲備管理事務支出
2,077
萬元，同比增支
1,415
萬元，增長
213.75%
；
（
18
）債務付息支出
428
萬元，同比增支
227
萬元，增長
112.94%
；
（
19
）其他支出
500
萬元，同比增支
331
萬元，增長
196.45%
。
3
、收支平衡決算情況
2016
年
,
全市公共財政決算總收入
322,306
萬元，其中：地方一般公共決算收入
53,010
萬元，返還性收入
8,492
萬元，轉移支付收入
162,847
萬元，上年滾存結余
76,328
萬元，調入資金
3,167
萬元，債務轉貸收入
10,936
萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金
7,526
萬元。
公共財政決算總支出
291,294
萬元，其中：一般公共支出
271,326
萬元，上解上級支出
5,356
萬元，債務還本支出
10,936
萬元，穩(wěn)定調節(jié)基金
4,276
萬元，調用預算周轉金
600
萬元。上述收支相抵后，年終滾存結余
31,012
萬元，其中：結轉下年支出
31,012
萬元。
4
、穩(wěn)定調節(jié)基金收支決算情況
2016
年，我市穩(wěn)定調節(jié)基金收入決算
4,276
萬元，當年將上一年穩(wěn)定調節(jié)基金收入
7,526
萬元全部安排支出。根據《中華人民共和國預算法》的規(guī)定，《國務院辦公廳關于進一步做好盤活存量資金工作的通知》（國辦發(fā)
[2014]70
號）的要求，來源為：
（
1
）將預算周轉金
600
萬元，用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
（
2
）上級預下達
2017
年均衡性轉移支付部分固定補助資金
(
韶財預
[2016]43
號）
3,676
萬元調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
（二）政府性基金決算情況
2016
年，全市政府性基金總收入完成
45,991
萬元。其中：本級收入完成
14,892
萬元，上級補助收入
10,860
萬元，上年結余
16,539
萬元，專項債轉貸收入
3,700
萬元。
2016
年，全市政府性基金總支出完成
32,421
萬元，其中：政府性基金支出
28,011
萬元，調出資金
710
萬元，債務還本支出
3,700
萬元。經上述收支相抵后，年終滾存結余
13,570
萬元。
（三）國有資本經營決算情況
我市
2016
年國有資本經營收入
1,099
萬元，其中：利潤收入
1,034
萬元，股利、股息收入
65
萬元。后將收入全部調入一般公共財政收入。
（四）社會保險基金決算情況
2016
年全市五項社會保險基金（企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、職工醫(yī)療、工傷、生育）收入完成
96,211
萬元；全市五項社會保險基金支出完成
89,852
萬元，當年彌補缺口
6,359
萬元，其中企業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口
22,217
萬元。
二、財政預算執(zhí)行的特點和主要工作措施
2016
年，面對經濟放緩和結構性減收壓力，全市財稅部門積極采取有效措施，確保財政預算平穩(wěn)運行。
（一）財政預算執(zhí)行的特點
2016
年財政預算執(zhí)行主要呈現(xiàn)四個特點：一是
2016
年我市一般公共預算收入繼
2015
年后，連續(xù)兩年出現(xiàn)負增長。主要是受非稅政策性減免力度加大和計生政策調整及兩院上劃省管理，導致行政事業(yè)性收費、罰沒收入大幅減少影響，非稅收入較上年大幅下降
30.31
個百分點。二是財政支出不均衡。全年財政支出平均執(zhí)行率為
89.8%
，排韶關市十縣（市、區(qū)）第
8
名，財政支出進度不理想。三是重點支出保障有力。通過盤活財政存量資金，籌集資金加強了重點項目和民生等重點支出的保障力度，全市
11
類民生支出完成
22.7
億元，同比增長
15.94%
，占地方一般公共預算支出比重達
83.82%
。四是財政資金統(tǒng)籌力度加大。加大力度盤活財政存量資金，
2016
年共收回歷年結轉結余資金
1.95
億元，統(tǒng)籌安排用于全市重點民生項目。五是財政改革深入推進。執(zhí)行新《預算法》，開展零基預算，完成
2017
年部門預算編制。深入推進財務核算集中監(jiān)管、預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控、鎮(zhèn)級國庫集中支付制度改革、財政總預算會計制度改革。完成
2015
年權責發(fā)生制政府綜合財務報告試編工作。
（二）主要工作措施
1.
狠抓收支管理，財政平穩(wěn)健康運行。一是強化措施抓征管。嚴格執(zhí)行協(xié)稅護稅機制，進一步完善財稅聯(lián)席會議制度，加強財稅部門合作，提高信息共享程度，積極研究增收補欠措施，有效形成了征管合力；規(guī)范非稅收入管理，嚴格落實以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時、足額征收。二是優(yōu)化結構抓進度。合理安排調度財政資金，加快預算項目資金支出進度，促進稅收收入；積極盤活存量資金，集中財力保障重點、支持發(fā)展、改善民生，有力地促進了經濟平穩(wěn)發(fā)展。三是多措并舉抓爭資。全市各級、各部門充分發(fā)揮自身職能，精準把握工作重點和發(fā)展方向，主動銜接、積極協(xié)調，不斷加大向上爭項目、爭資金、爭政策力度，全年爭取上級轉移支付資金
17.13
億元。
2.
推進民生建設，民生福祉持續(xù)改善。一是加大民生投入力度。全市財政民生支出完成
22.7
億元，占全市一般公共預算支出的比例達
83.82%
。其中：基本公共服務支出
14.3
億元，同比增長
20.94%
，省十件民生實事支出
1.69
億元、底線民生保障支出
0.22
億元，分別比上年增長
9.79%
、
35.32%
。二是推進基本公共服務向基層延伸。投入
2,155
萬元大力推進基層公共服務綜合平臺建設工作，建成
1
個縣級公共服務中心、
17
個鎮(zhèn)級公共服務中心和
215
個村級公共服務站，實現(xiàn)了基層公共服務村級全覆蓋，讓群眾實現(xiàn)
“
大事不出鎮(zhèn)、小事不出村
”
，在家門口就能把事辦成。三是支持精準扶貧精準脫貧。
2016
年本級安排
1500
萬元，推動實施扶貧攻堅。從嚴加強對資金分配使用的監(jiān)督管理，制定《樂昌市精準扶貧開發(fā)資金籌集和使用監(jiān)管細則》，實行資金籌集、資金分配、資金使用、項目管理、財務管理
“
五規(guī)范
”
，監(jiān)督檢查、績效考核、責任追究
“
三嚴格
”
，保障政策落實到位。
3.
著力深化改革，體制機制不斷完善。一是深化零基預算改革，建立預算平衡機制。全面鋪開零基預算改革，形成
“
基本支出標準化、剛性項目支出保障化、零基預算項目編制精細化
”
的預算編制模式，試編中長財政規(guī)劃，設立預算穩(wěn)定調節(jié)基金。二是深入推進預決算公開。及時全面公開全口徑政府預決算、部門預決算和專項資金、政府債務等全方位財政信息。強化對預決算公開工作的監(jiān)督檢查，督促整改落實，
2016
年全市所有預算單位按規(guī)定完成了預決算公開工作。三是積極探索并實踐政府投融資改革。通過政府購買服務、
PPP
模式等方式，引導和帶動社會資本、金融資本參與我市經濟建設。樂昌市城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項目已錄入財政部
PPP
項目管理系統(tǒng)項目庫，通過了省審核，現(xiàn)已進入項目招投標階段，總投資
14,644
萬元，
100%
社會資本；
2016
年成功實施政府購買服務融資項目
13
個，總額達
23.2
億元，位列韶關市十個縣（市、區(qū)）首位，為我市發(fā)展提供資金保障。出臺政府向社會力量購買服務目錄及管理辦法、擬定了《樂昌市政府融資項目資金管理暫行辦法》等一系列制度措施，強化了投融資改革的制度保障。
4.
強化規(guī)范管理，財政管理水平不斷提高。一是積極盤活財政存量資金，加強庫款管理。
2016
年，全市盤活存量資金
1.95
億元，庫款規(guī)模和庫款保障水平較上年同期分別下降
38.23%
和
55.58%
。二是加強政府債務管理工作。制定了政府性債務管理實施意見和政府性債務風險應急預案，積極申請債券置換存量債務資金，
2016
年全市共爭取置換債券資金
1.46
億元。三是強化監(jiān)督檢查和績效評價。對全市
174
個單位開展了
2015
年省級財政專項資金及一般性轉移支付資金的監(jiān)督檢查，涉及財政資金
15.5
億元。對食品藥品監(jiān)督管理局和粵俊種豬有限公司
2
個單位
2015
年度財務收支情況、
“
三公
”
經費、專項資金及會計信息質量進行了專項檢查。對各級一般性轉移支付資金
20
類近
13
億元資金開展績效評價，推進預算績效管理覆蓋全部財政資金。四是完善內控管理。指導行政事業(yè)單位開展內控管理工作，全市行政事業(yè)單位內部管理水平進一步提高。市財政部門制定了《樂昌市財政局內部控制基本制度（試行）》、
8
個專項內控辦法和相關內控操作規(guī)程，基本形成
“1+8+X”
模式的內部控制制度體系。
主任，各位副主任，各位委員
2016
年我市財政預算執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些問題。主要表現(xiàn)在：稅源結構單一，支撐財政收入穩(wěn)定增長的重點稅源有限，財政收入質量有待提高；保障標準不斷提高，政策性增支增長較快，保障和改善民生壓力大，促發(fā)展資金投入不足，收支矛盾十分突出；政府性債務風險雖然總體可控，但償還到期債務本息和防范潛在風險壓力較大；財稅體制改革任務艱巨繁重，統(tǒng)籌協(xié)調推進改革的進度深度有待加強。對于這些問題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認真加以解決。
二、決算報表
2016
年樂昌市政府決算報表（
1-17
表）詳見附表。
三、相關說明
(
一
)
稅收返還和轉移支付情況
2016
年收到上級轉移支付收入
171,339
萬元，比上年減少
38,442
萬元
,
降低
18.32%
。其中
:
1.
稅收返還
2016
年收到上級稅收返還決算數
8,492
萬元，比上年增加
3,534
萬元，增長
71.28%
。其中：
(1)
增值稅和消費稅稅收返還決算數
2,231
萬元，與上年持平。
(2)
所得稅基數返還收入決算數
329
萬元，與上年持平。
(3)
成品油價格和稅費改革稅收返還收入決算數
306
萬元，與上年持平。
(4)
其他稅收返還收入決算數
5,626
萬元，比上年增加
3,534
萬元，增長
168.93%
，主要原因是預下達
2016
年增值稅收入劃分體制調整返還基數
3,534
萬元。
2.
一般性轉移支付
2016
年收到上級一般性轉移支付決算數
117,085
萬元，比上年減少
9,300
萬元，降低
7.36%
。其中：
(1)
體制補助收入決算數
227
萬元，與上年持平。
(2)
均衡性轉移支付決算數
22,277
萬元，比上年減少
10,943
萬元，降低
32.94%
，主要原因是扣減預下達
2016
年均衡性轉移支付部分固定補助
3,993
萬元。
(3)
老少邊窮轉移支付收入決算數
185
萬元，比上年增加
137
萬元，增長
285.42%
，主要原因是中央財政扶貧資金比上年增加
106
萬元。
(4)
縣級基本財力保障機制獎補資金收入決算數
12,041
萬元，比上年減少
103
萬元，降低
0.85%
。
(5)
結算補助收入決算數
2,114
萬元，比上年增加
85
萬元，增長
4.16%
。
(6)
資源枯竭型城市轉移支付補助收入決算數
1,000
萬元，比上年減少
106
萬元，降低
9.58%
。
(7)
企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助收入決算數
2,901
萬元，比上年增加
1,333
萬元，增長
85.01%
，主要原因是收省級以下工商、質監(jiān)系統(tǒng)下劃部門預算經費基數劃轉
1,333
萬元。
(8)
成品油價格和稅費改革轉移支付補助收入決算數為
0
，上年同期為
1,090
萬元。
(9)
基層公檢法司轉移支付收入決算數
1,548
萬元，比上年減少
668
萬元，降低
30.14%
。
(10)
義務教育等轉移支付收入決算數
14,684
萬元，比上年增加
666
萬元，增長
4.75%
。
(11)
基本養(yǎng)老保險和低保等轉移支付收入決算數
11,631
萬元，比上年增加
820
萬元，增長
7.58%
。
(12)
新型農村合作醫(yī)療等轉移支付收入決算數
15,610
萬元，比上年增加
4,386
萬元，增長
39.08%
。
(13)
農村綜合改革轉移支付收入決算數
775
萬元，比上年減少
1,644
萬元，降低
67.96%
。
(14)
重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入決算數
8,561
萬元，比上年減少
257
萬元，降低
2.91%
。
(15)
固定數額補助收入決算數
11,903
萬元，比上年增加
2,060
萬元，增長
20.93%
。
(16)
其他一般性轉移支付收入決算數
11,628
萬元，比上年減少
3,976
萬元，降低
25.48%
。
3.
專項轉移支付
2016
年收到上級專項轉移支付決算數
45,762
萬元，比上年減少
32,676
萬元，降低
41.66%
。
(
二
)
舉借債務情況
1.
地方政府債務限額余額情況。
2016
年政府債務余額決算數
36,063
萬元，比上年減少
1,332
萬元。其中：一般債務余額
32,363
萬元，專項債務余額為
3,700
萬元。
2016
年政府債務限額
50,005
萬元，其中：一般債務限額
45,705
萬元，專項債務限額
4,300
萬元。
2.
地方政府債券發(fā)行情況。
2016
年未舉借新債。
3.
地方政政府債務還本情況。
2016
年債券置換存量債務
14,636
萬元
,
采用其他方式化解的債務本金
1,332
萬元。
(
三
)
關于
2016
年樂昌市本級匯總的一般公共預算“三公”經費決算執(zhí)行情況的說明
1.
“三公”經費的構成
(1)
因公出國
(
境
)
經費指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。
(2)
公務用車購置及運行維護費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
(3)
公務接待費指指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
2.2016
年“三公”經費變動情況
(1)2016
年“三公”經費支出合計
2,164.70
萬元，較上年減少
523.02
萬元，其中：因公出國
(
境
)
支出增加
7.71
萬元
,
公務用車購置及運行維護支出減少
548.07
萬元
(
公務用用車購置增加
0.81
萬元
,
公務用車運行維護費減少
548.88
萬元
).
公務接待費支出增加
17.34
萬元。
(2)
變動原因：
2016
年較
2015
年三公支出減少的主要原因是各單位嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，進一步從嚴控制
“
三公經費
”
支出。嚴把支出關，實現(xiàn)動態(tài)管理，實行公務卡改革，充分發(fā)揮國庫集中支付平臺作用，規(guī)范三公經費的支出核算。
(
四
)
關于
2016
年樂昌市本級一般公共預算支出的說明
1.2016
年節(jié)能環(huán)保支出
0.63
億元，比上年減少
0.28
億元，降低
31.14%
。
主要原因是：上一年度撥付了產業(yè)轉移工業(yè)園
2013
年生態(tài)環(huán)境基礎設施（
BT
）項目資金
0.14
億元。
2.2016
年城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出
0.47
億元，比上年增加
0.18
億元，增長
62.35%
。
主要原因是：撥付民源水利建設投資有限公司注冊資金
0.05
億元。
3.2016
年國土資源氣象等事務支出
0.26
億元，比上年增加
0.13
億元，增長
104.61%
。
主要原因是：撥付數字城市樂昌地理空間框架建設數據及應用項目費用
0.04
億元。
4.2016
年住房保障支出
2.14
億元，比上年增加
1.39
億元，增長
188.16%
。
主要原因是：撥付棚戶區(qū)改造和安居性住房資金
0.93
億元。
5.2016
年糧油物資管理事務支出
0.21
億元，比上年增加
0.14
億元，增長
213.75%
。
主要原因是：撥付樂昌市糧食購銷有限公司糧食儲備庫擴建項目建設工程結算款
0.07
億元。
(
五
)
預算績效工作推進情況
為推進預算績效管理改革，
2016
年
8
月發(fā)出了《關于推進預算績效目標評價工作的通知》（樂財評〔
2016
〕
1
號
），明確了預算績效工作要按五個步驟進行：一是確立預算績效目標。二是論證項目績效目標。預算部門應對項目設立的依據、項目實施的內容、項目實施后產生的效益等進行論證，形成可行性報告。三是項目績效目標申報。四是預算績效目標的審批。五是預算項目目標完成的績效評價。在預算執(zhí)行結束后，由財政部門、預算部門根據設定的績效目標，按照規(guī)定的評價原則和標準，綜合運用比較分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等績效評價方法，對財政支出項目目標的完成情況進行績效評價，將評價結果將作為完善財政政策、改進預算管理、調整支出結構和安排以后年度預算的重要依據。為后續(xù)不斷提高我們的預算績效管理工作的精細化奠定扎實的數據基礎。
粵公網安備 44028102000034號
