目 錄
一、政府決算報告
二、轉(zhuǎn)移支付情況說明
三、舉債債務(wù)情況說明
四、“三公”經(jīng)費預(yù)算安排執(zhí)行情況說明
五、一般公共預(yù)算收入決算表、一般公共預(yù)算支出決算表、一般公共預(yù)算 稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表、政府性基金收入決算表、政府性基金支出決算表、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表、社會保險基金收入決算表、社會保險基金支出決算表（共計9表）
樂昌市2015年政府決算報告
市財政局局長 林柏居
主任，各位副主任，各位委員：
按照《中華人民共和國預(yù)算法》等法律規(guī)定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市十四屆人大常委會第四十三次會議提出樂昌市2015年市本級財政決算的報告，請予審議。
一、2015年決算情況
2015
年，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，全市財稅部門牢牢把握全面深化改革的重要戰(zhàn)略機遇，深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真貫徹落實市十四屆人大五次會議各項決議，積極應(yīng)對新常態(tài)下的各種挑戰(zhàn)，統(tǒng)籌做好抓收入、推改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展、惠民生等系列工作，各項財政工作運行平穩(wěn)，在收入形勢異常嚴(yán)峻的情況下，各項支出得到了有效保障，有力推動了全市經(jīng)濟社會發(fā)展和人民生活水平持續(xù)提高。
（一）地方一般公共財政收支決算情況
1
、一般公共財政收入決算情況
2015
年，我市地方一般公共財政收入決算完成59,728萬元，為調(diào)整預(yù)算的105.70%，同比上年（可比口徑）下降3.68%。上劃中央收入完成35,784萬元，比上年增加16,58萬元，增長4.85%；上劃省“四稅”收入完成14,406萬元，比上年減少1,852 萬元，減少11.39%。主要收入項目如下：
（1）稅收收入。全年完成稅收收入35,642萬元，同比下降11.67%。其中:增值稅收入8,731萬元，同比增收461萬元，增長5.57%；營業(yè)稅收入8,283萬元，同比減收1,936萬元，減少4%；企業(yè)所得稅收入2,870萬元，同比減收7萬元，減少0.24%；個人所得稅收入1,083萬元，同比增收138萬元，增長14.60%；資源稅收入685萬元，同比減收218萬元，下降24.14%；城市維護(hù)建設(shè)稅收入3,143萬元，同比減收294萬元，減少8.55%；房產(chǎn)稅收入1,760萬元，同比增收26萬元，增長1.49%；印花稅收入456萬元，同比增收29萬元，增長6.79%；城鎮(zhèn)土地使用稅收入2,785萬元，同比減收853萬元，下降23.44%；土地增值稅收入1,408萬元，同比減收82萬元，減少5.50%；車船稅收入321萬元，同比減收52萬元，減少13.94%；耕地占用稅收入126萬元，同比減收1,003萬元，下降88.83%；契稅收入2,632萬元，同比減收824萬元，下降23.84%；煙葉稅收入1,359萬元，同比減收95萬元，下降6.53%。
（2）非稅收入。全年完成非稅收入24,086萬元，按可比口徑同比增收3,838萬元，增長18.95%。其中：專項收入3,955 萬元，同比減收136萬元，下降3.32%；行政事業(yè)性收費收入7,206萬元，同比減收1,341萬元，下降15.69%；罰沒收入3,878 萬元，同比增收1,849萬元，增長91.13%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入8,391萬元，同比增收2,938萬元，增長53.88%；其他收入656萬元，同比增收528萬元，增長412.5%。
2
、一般公共財政支出決算情況
全市一般公共財政支出決算為235,501萬元，同比增支24,113萬元，增長11.40%。其中：
（1）一般公共服務(wù)支出21,355萬元，同比減支10,166萬元，下降32.25%；
（2）國防支出602萬元，同比減支327萬元，下降35.20%；
（3）公共安全支出13,085萬元，同比增支3,568萬元，增長37.49%；
（4）教育支出51,654萬元，同比增支3,861萬元，增長8.08%；
（5）科學(xué)技術(shù)支出2,947萬元，同比增支528萬元，增長21.83%；
（6）文化體育與傳媒支出3,903萬元，同比減支315萬元，下降7.47%；
（7）社會保障與就業(yè)支出40,961萬元，同比增支12,046萬元，增長41.66%；
（8）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出29,328萬元，同比增支3,344萬元，增長12.87%；
（9）節(jié)能環(huán)保支出9,183 萬元，同比增支993萬元，
增長12.12%；
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2,930萬元，同比增支219萬元，增長8.08%；
（11）農(nóng)林水事務(wù)支出43,609萬元，同比增支11,944萬元，增長37.72%；
（12）交通運輸支出5,472萬元，同比減支5,307萬元，下降49.23%；
（13）資源勘探電力信息等事務(wù)支出491萬元，同比增支196萬元，增長66.44%；
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出238萬元，同比減支17萬元，下降6.67%；
（15）國土海洋氣象等事務(wù)支出1,280萬元，同比減支228 萬元，下降15.12%；
（16）住房保障支出7,431萬元，同比增支3,735萬元，增長101.06%；
（17）糧油物資儲備管理事務(wù)支出662萬元，同比增支67萬元，增長11.26%；
（18）債務(wù)付息支出201萬元，同比減支31萬元，下降13.36%；
（19）其他支出169萬元，同比增支3萬元，增長1.81%。
3
、收支平衡決算情況
2015
年, 全市公共財政決算總收入327,496萬元，其中：地方一般公共決算收入59,728萬元，返還性收入4,958萬元，轉(zhuǎn)移支付收入204,823萬元，上年滾存結(jié)余46,077萬元，調(diào)入資金6,621萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5,289萬元。
公共財政決算總支出327,496萬元，其中：一般公共支出235,501萬元，上解上級支出2,852萬元，債務(wù)還本支出5,289 萬元，穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,526萬元。上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余76,328萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出76,328萬元。
4
、穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支決算情況
2015
年，我市穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入決算7,526萬元，當(dāng)年沒有安排支出。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活存量資金工作的通知》（國辦發(fā)[2014]70 號）的要求，來源為：
（1）將2015年超收收入3,220萬元，用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（2）“國有土地收益基金”結(jié)轉(zhuǎn)超當(dāng)年收入30%部分313萬元安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（3）上級預(yù)下達(dá)2016年均衡性轉(zhuǎn)移支付部分固定補助資金(韶財預(yù)[2015]74號）3,993萬元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（二）政府性基金決算情況
2015
年，全市政府性基金總收入完成36,772萬元。其中：本級收入完成9,038萬元，上級補助收入11,133萬元，上年結(jié)余16,601萬元。
2015
年，全市政府性基金總支出完成20,233萬元，其中：政府性基金支出15,170萬元，調(diào)出資金5,063萬元。經(jīng)上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余16,539萬元。
（三）國有資本經(jīng)營決算情況
我市2015年國有資本經(jīng)營收入為參股公司股利、股息收入260萬元，后將收入全部調(diào)入一般公共財政收入。
（四）社會保險基金決算情況
2015
年全市五項社會保險基金（企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、職工醫(yī)療、工傷、生育）收入完成57,397萬元；全市五項社會保險基金支出完成66,909萬元，當(dāng)年缺口9,512萬元，其中企業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口28,838萬元。
二、2015年主要工作措施及成效
1
．著力收入征管, 財政實力明顯增強。
一是
面對經(jīng)濟下行壓力加大、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷、結(jié)構(gòu)性減稅政策影響擴大的嚴(yán)峻形勢，全市財稅部門團結(jié)拼搏，克難奮進(jìn)，扎實開展“穩(wěn)增長保增收”活動，全市財政綜合實力穩(wěn)中有升?！笆濉逼陂g，全市地方一般公共預(yù)算收入從2010年的3.08億元增加至5.97億元，年均增長14.19%。二是強化職能部門控稅職責(zé)。制定了欠稅管理辦法，建立常態(tài)化清欠機制。嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)稅護(hù)稅機制和財稅聯(lián)席會議機制，定期召開會議，準(zhǔn)確研判經(jīng)濟形勢，科學(xué)制定工作措施，提高稅收征管質(zhì)量，做到應(yīng)收盡收。三是爭資立項成效明顯。各級各部門搶抓機遇向上爭項目、爭資金、爭政策。2015年，全市爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金20.5億元，增長35.05%；已爭取到位省轉(zhuǎn)貸地方政府債券資金5,289萬元。四是抓實非稅收入征管。加強非稅收入尤其是國有資產(chǎn)處置相關(guān)收入的征管，堅持稅費并重，進(jìn)一步規(guī)范政府非稅征管流程。加強城市配套費、罰沒、資產(chǎn)清查的征收入庫，強化對礦產(chǎn)、土地、河沙以及國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入管理，拉動非稅收入的持續(xù)穩(wěn)定增長。
2.
著力生財聚財，服務(wù)發(fā)展成效顯著。一是
吃透政策，積極向金融機構(gòu)融資，支持山區(qū)五市中小河流治理項目、武廣高鐵樂昌東站項目、原坪石礦棚戶區(qū)改造項目和樂昌城南新區(qū)等重點項目建設(shè)。二是優(yōu)化財政政策環(huán)境，發(fā)揮“助保貸”資金作用，扶持稅源企業(yè)發(fā)展壯大。安排
1,000
萬元中小微企業(yè)風(fēng)險補償金，撬動金融機構(gòu)
1
個億的資金扶持中小微企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)，
2015
年已發(fā)放貸款
2,000
萬元扶持中小微企業(yè)。三是優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境，全面清理涉企收費，深入推進(jìn)
“
營改增
”
擴面，取消和暫停征收
12
項中央級設(shè)立的行政事業(yè)性收費，對小微企業(yè)免征
42
項中央級行政事業(yè)性收費；對采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等
8
類繳交額度較大的行業(yè)實行下調(diào)征收費率；對農(nóng)林牧漁業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等
7
類繳交額度較小的行業(yè)全額免征。
2015
年，全市非營利性服務(wù)業(yè)增加值核算財政八項支出完成
17.2
億元，同比增長
4.48%
。
四是
強化對全市國有資產(chǎn)的經(jīng)營，增加財政收入。成立樂昌市投資實業(yè)有限公司，充分利用政府資源，加強資本的市場運作，盤活閑置資產(chǎn)，通過融資、抵押貸款等方式，將資金投入到重點項目，促進(jìn)全市經(jīng)濟快速發(fā)展。
3.
著力保障民生，
公共服務(wù)質(zhì)量明顯提高
。一是
著力教育優(yōu)先，全面提高義務(wù)教育生均公用經(jīng)費、寄宿制學(xué)校公用經(jīng)費和殘疾學(xué)生公用經(jīng)費補助標(biāo)準(zhǔn)，及時撥付義務(wù)教育公用經(jīng)費6,930萬元，確保54,018人次的學(xué)生免費義務(wù)教育；困難學(xué)生資助體系實現(xiàn)學(xué)前教育至中等教育全覆蓋，發(fā)放各類助學(xué)補助資金1,410萬元，累計受惠學(xué)生43,170人次；安排317萬元，充分保障進(jìn)城務(wù)工人員子女入學(xué)；安排687萬元，支持全市32所農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校實施改造；安排7,436萬元，開展了梅花、沙坪、慶云和五山四個鎮(zhèn)的教育創(chuàng)強工作。二是大力支持推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，基本藥物制度深入實施，人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費從35元提高到40元。三是各項保障全面提標(biāo)，大幅提高社會保障標(biāo)準(zhǔn)，新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保人均補助由320元提高到380元，城鄉(xiāng)低保保障標(biāo)準(zhǔn)分別提高到410元/人
·
月、260元/人
·
月，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象補助標(biāo)準(zhǔn)提高到525元/人
·
月，企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金連續(xù)11年增長。四是安排保障性安居工程資金8,570萬元，用于公共租賃住房建設(shè)和原坪石礦棚戶區(qū)改造，為緩解我市城鎮(zhèn)低收入家庭的住房困難發(fā)揮了積極的作用。五是通過惠農(nóng)補貼
“
一卡通
”
共發(fā)放補貼資金7,085萬元，投入農(nóng)林水建設(shè)資金43,609萬元，農(nóng)民生產(chǎn)生活水平明顯提高，農(nóng)村環(huán)境綜合整治和
“
美麗鄉(xiāng)村
”
建設(shè)成效顯著，全面建成小康社會步伐加快。落實民生實事資金，全年共投入省10件民生實事資金4,349萬元。
4.
著力改革創(chuàng)新，財稅改革有序推進(jìn)。一是
執(zhí)行新《預(yù)算法》，開展零基預(yù)算，完成2016年度市直部門零基預(yù)算編制，改變以往預(yù)算編制“基數(shù)+增長”的模式。建立了覆蓋一般公共預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的“四本預(yù)算”體系，提高財政資金配置效益。推進(jìn)財政支出績效評價，提高預(yù)算單位資金使用績效，完成了2個重點項目的績效評價工作。二是全面推進(jìn)預(yù)算信息公開，除涉密單位外，市直所有預(yù)算單位的部門預(yù)算和
“
三公
”
經(jīng)費預(yù)算全部向社會公開。財政政策、
“
三公
”
經(jīng)費預(yù)算及匯總數(shù)等均在財政門戶網(wǎng)及時公開。三是狠抓財政資金監(jiān)管，保證安全高效運作。全面深入開展
財務(wù)核算集中監(jiān)管、
預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控改革和財政總預(yù)算會計制度改革，構(gòu)建財政運行監(jiān)督體系。落實重大項目建設(shè)風(fēng)險防控決策機制，把好工程建設(shè)項目預(yù)算、結(jié)算、評估“三大關(guān)口”。
開展權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告編制工作試點，已形成2014年度權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告。
加強地方政府性債務(wù)管理，定期監(jiān)控我市各類債務(wù)風(fēng)險。開展涉農(nóng)專項資金檢查和“小金庫”清理工作。四是開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付制度改革，除九峰鎮(zhèn)有特殊原因外，其余16個鎮(zhèn)（街道）已完成改革工作。完成基層公共服務(wù)綜合平臺建設(shè)前期工作，2016年在全市全面鋪開。配合做好公務(wù)用車改革工作，基本完成市直行政單位公務(wù)員交通補貼發(fā)放及公務(wù)用車處置工作。五是全面開展財政存量資金清理盤活工作，收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金14,508萬元，統(tǒng)籌用于社會保障、住房保障、教育、農(nóng)林水、交通、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等民生支出。六是加大政府采購和投資評審監(jiān)管力度，完成政府采購規(guī)模13,559萬元，節(jié)約資金1,342萬元，節(jié)支率為9.00%；完成評審項目153個，審減資金821萬元，審減率為3.36%。
主任，各位副主任，各位委員
，
2015
年，我市財政工作在改革創(chuàng)新中實現(xiàn)了新突破，在改善民生中取得了新進(jìn)展，但仍存在一些亟待破解的矛盾和問題。主要表現(xiàn)在：財政收入質(zhì)量有待提高；傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)、重點企業(yè)支撐作用不足，新興產(chǎn)業(yè)尚未能有效推動經(jīng)濟增長和財稅增收；公共財政的保障范圍不斷拓寬，保障標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，而財力增長有限，收支矛盾仍然突出；深化財稅體制改革剛起步，現(xiàn)代財政制度尚未建立，制約財政經(jīng)濟發(fā)展的體制機制障礙較多。對于這些問題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認(rèn)真加以解決。
樂昌市2015年轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2015
年全市收到上級一般公共轉(zhuǎn)移支付收入209,781萬元。
（1）返還性收入4,958萬元。其中：增值稅和消費稅稅收返還收入2,231萬元；所得稅基數(shù)返還收入329萬元；成品油價格和稅費改革稅收返還收入306萬元；其他稅收返還收入2,092萬元。
（2）一般性轉(zhuǎn)移支付收入126,385萬元。其中：體制補助收入227萬元；均衡性轉(zhuǎn)移支付收入33,220萬元；革命老區(qū)及民族和邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入48萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入12,144萬元；結(jié)算補助收入2,029萬元；資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入1,106萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入1,568萬元；成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付補助收入1,090萬元；基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入2,216萬元；義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入14,018萬元；基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付收入10,811萬元；新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付收入11,224萬元；農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入2,419萬元；重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8,818萬元；固定數(shù)額補助收入9,843萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入15,604萬元。
（3）專項轉(zhuǎn)移支付收入78,438萬元。
樂昌市2015年政府舉借債務(wù)情況說明
我市2014年末地方政府債務(wù)余額50,005萬元，上級下達(dá)我市2015年末地方政府債務(wù)限額為50,005萬元。2015年我市未舉借新債。2015年債券置換存量債務(wù)5,289萬元。
樂昌市2015年“三公”經(jīng)費
預(yù)算安排執(zhí)行情況說明
2015
年行政事業(yè)單位財政撥款“三公”經(jīng)費支出合計2,565.97萬元，較2014年同比減少767.68萬元。其中，會議費237.96萬元，同比減少161.72萬元；因公出國（境）經(jīng)費9.88萬元，同比增加5.77萬元；公務(wù)用車購置費29.25萬元，同比減少23.99萬元；公務(wù)用車運行維護(hù)費1,337.46萬元，同比減少181.19萬元；公務(wù)接待費951.41萬元，同比減少406.56 萬元。
2015
年較2014 年三公支出減少的主要原因是各單位嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費”支出。嚴(yán)把支出關(guān)，實現(xiàn)動態(tài)管理，實行公務(wù)卡改革，充分發(fā)揮國庫集中支付平臺作用，規(guī)范三公經(jīng)費的支出核算。
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
