目 錄
第一部分 部門預(yù)算基本情況說明
一、
部門基本情況
二、
收入預(yù)算說明
三、
支出預(yù)算說明
四、
“三公”經(jīng)費預(yù)算說明
五、
其他需要說明的情況
第二部分 部門預(yù)算表
一、
部門收支總表
二、
部門收入總表
三、
部門支出總表
四、
部門基本支出表
五、
部門項目支出表
六、
財政撥款收支總表
七、
一般公共預(yù)算支出表
八、
一般公共預(yù)算基本支出表
九、
一般公共預(yù)算項目支出表
十、
一般公共預(yù)算安排的機關(guān)運行經(jīng)費及“三公”經(jīng)費支出表
十一、
政府性基金預(yù)算支出表
部門預(yù)算基本情況說明
一、部門基本情況
（一）部門機構(gòu)設(shè)置、職能
樂昌市財政局主要職能是：
1
、貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)財政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)，組織起草財政、稅收、政府采購、國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財務(wù)會計、政府債務(wù)管理等方面的規(guī)范性文件，制定行政事業(yè)單位資金管理、會計核算、資產(chǎn)管理、政府采購等財政管理的制度并監(jiān)督執(zhí)行。
2
、擬訂財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會財力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策。
3
、承擔(dān)市級各項財政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度市級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市級和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常務(wù)委員會報告決算；制定行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)市級部門（單位）的年度預(yù)決算，擬訂市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制并組織實施。
4
、制定全市財政和預(yù)算收入計劃，管理和監(jiān)督各項財政收入，負(fù)責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收管理。
5
、負(fù)責(zé)市級非稅收入及各項政府性基金管理，監(jiān)管彩票市場，管理彩票資金，管理政府債務(wù)和政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財政風(fēng)險，管理財政票據(jù)，管理財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6
、負(fù)責(zé)本級財政資金調(diào)度和財政總預(yù)算會計工作，監(jiān)管全市政府采購工作，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計核算工作。
7
、負(fù)責(zé)本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管，負(fù)責(zé)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，組織開展行政事業(yè)單位會計決算報表及公共資源統(tǒng)計分析評價工作。
8
、負(fù)責(zé)本級各項財政專項資金的安排和監(jiān)督管理，管理本級財政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金。
9
、參與財政性資金項目安排總量研究，組織調(diào)度財政性基本建設(shè)資金，參與審核財政性資金投資項目工程概算，承擔(dān)財政性資金投資項目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財務(wù)決算審核工作，對財政性資金建設(shè)項目實施財務(wù)監(jiān)管，參與工程造價管理。
10
、監(jiān)督檢查財稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，查處和反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，承擔(dān)財政支出績效管理工作。
11
、管理全市會計工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計工作。
12
、承辦市人民政府和上級財政部門交辦的其他事項。
下屬事業(yè)單位機構(gòu)職能：
1
、樂昌市公共資產(chǎn)管理中心職能
（1）宣傳和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的政策法規(guī)，擬訂市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，對市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、運營。
（2）負(fù)責(zé)管理政府授權(quán)經(jīng)營的控股、參股企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及其收益；負(fù)責(zé)城市公共資產(chǎn)和資源的管理、配置和處置；負(fù)責(zé)實施或監(jiān)督管理政府授權(quán)的建設(shè)項目；負(fù)責(zé)管理政府授權(quán)的城市開發(fā)資金等工作。
（3）承辦市財政局和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項。
2
、樂昌市財政國庫支付中心職能
（1）配合財政部門建立和完善國庫單一賬戶體系。
（2）協(xié)助財政部門進(jìn)行預(yù)算控制和用款計劃審核工作。
（3）負(fù)責(zé)建立預(yù)算單位收支總賬及分類管理系統(tǒng)。
（4）承擔(dān)財政撥款方式改革后財政資金的審核、支付和會計核算工作。
（5）監(jiān)管預(yù)算外資金收入收繳。
（6）承擔(dān)財政支付和收付系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督檢查、系統(tǒng)維護(hù)等工作。
（7）負(fù)責(zé)國債兌付資金管理的具體操作業(yè)務(wù)。
（8）承辦市財政局和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項。
3
、樂昌市財政局基層財政所職能
（1）貫徹執(zhí)行國家的財政稅收方針、政策，編制鎮(zhèn)（街道）年度預(yù)算和年終財政決算，監(jiān)督鎮(zhèn)（街道）執(zhí)行預(yù)算。
（2）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)鎮(zhèn)（街道）財政收入。
（3）協(xié)助做好契稅、耕地占用稅的征收。
（4）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)（街道）財政支出、涉農(nóng)資金、專項資金的管理和監(jiān)督。
（5）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)財縣（市）管及村級帳務(wù)代理工作。
（6）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)的購置、登記和處置管理。
（7）承辦當(dāng)?shù)攸h（工）委、人民政府（辦事處）和市財政局交辦和委托的其他事項。
4
、樂昌市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室職能
負(fù)責(zé)擬定農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目、資金管理和財務(wù)管理制度；組織編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)計劃及中長期規(guī)劃、年度預(yù)算和決算；承擔(dān)財政性農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排及管理；開展項目前期準(zhǔn)備和申報工作；按計劃組織項目實施，檢查項目和資金的執(zhí)行情況，組織項目竣工驗收等工作。
5
、樂昌市財政投資評審中心職能
（1）負(fù)責(zé)審核財政性投資建設(shè)資金，包括對財政性資金投資項目的工程概算、預(yù)算和竣工決（結(jié)）算進(jìn)行評估與審查，以及對使用科技三項費、技改貼息、國土資源調(diào)查費等財政性資金項目進(jìn)行專項檢查等。
（2）承辦市財政局和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項。
6
、樂昌市非稅收入征收管理中心職能
根據(jù)上級有關(guān)非稅收入征收管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，研究擬訂全市非稅收入征收管理的實施辦法；擬訂非稅收入政府統(tǒng)籌方案和年度征收計劃；負(fù)責(zé)全市行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入和其他非稅收入的征收管理工作，以及非稅收入征收的日常指導(dǎo)監(jiān)督和專項稽查；協(xié)助有關(guān)部門核定、上報本市新增政府非稅收入項目和收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整；承擔(dān)政府非稅收入的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析和征管信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理等工作。
（二）人員構(gòu)成情況
樂昌市財政局共有行政編制49名，實有在編人員44名；參公管理事業(yè)編制92名，實有在編人員79名；事業(yè)編制10名，實有在編人員9名；工勤編制1名，實有在編人員1名。離退休人員51人，后勤服務(wù)人員22名。
（三）預(yù)算年度的主要工作任務(wù)。
穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真梳理領(lǐng)會好新時代財政工作新要求及財政工作思路舉措，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》,以深化改革為主線，以培植壯大財源為關(guān)鍵，以健全完善財政體制機制為動力，以保障和改善民生為重點，主動作為,狠抓落實。不斷壯大財政綜合實力，促進(jìn)財政體制權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)均衡；不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財政政策體系積有成效、預(yù)算管理規(guī)范；不斷提高財政管理績效，促進(jìn)財政管理體制績效優(yōu)先、科學(xué)精細(xì)。堅持質(zhì)量提升、效益優(yōu)先為工作重心，持續(xù)增強財政實力，推動綠色低碳發(fā)展，確保經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展，為樂昌市“主動融入珠三角、實現(xiàn)振興發(fā)展”提供有力的財政支撐。
（四）主管部門負(fù)責(zé)本級預(yù)算和所屬單位預(yù)算的匯總公開工作
本次預(yù)算公開為樂昌市財政局局本級預(yù)算、基層財政所及下屬事業(yè)單位的匯總預(yù)算，其中
樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨公開。
二、收入預(yù)算說明
2018
年收入預(yù)算1912.4795萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款1912.4795 萬元。比上年減少440.7805萬元，減幅18.73%，原因一是用于財政方面的專項資金減少了，二是2018年
樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨公開。
三、支出預(yù)算說明
2018
年支出預(yù)算1912.4795萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款安排支出1912.4795萬元。
比上年減少440.7805萬元，減幅18.73%，原因是用于財政方面的專項資金減少了，
樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨公開。
一般公共預(yù)算撥款支出按用途劃分：
（一）
基本支出預(yù)算1691.5195萬元，占預(yù)算撥款支出的88.5%，增加156.2595萬元，增幅10.17%，原因是新招錄人員，在職人員工資增加，導(dǎo)致經(jīng)費增加。其中：工資福利支出1075.0407萬元,商品和服務(wù)支出183.58萬元，對個人和家庭補助432.8988萬元。
（二）項目支出預(yù)算220.96萬元，占預(yù)算撥款支出的11.5%，
四、“三公”經(jīng)費預(yù)算說明
2018
年一般公共預(yù)算撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算為55萬元，與上年數(shù)相比減少5萬元，減少8.3%，原因是認(rèn)真貫徹落實中央關(guān)于厲行節(jié)儉的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和次數(shù)，力爭減少公務(wù)接待費支出。按資金來源分，財政撥款55萬元，其他資金0萬元；按具體項目分，因公出國（境）支出0萬元，公務(wù)用車購置及運行維護(hù)支出23萬元（其中公務(wù)用車購置0萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費23萬元），公務(wù)接待費支出32萬元。
五、其他需要說明的情況
（一）機關(guān)運行經(jīng)費
機關(guān)運行經(jīng)費一般公共預(yù)算183.58萬元，包括辦公費7萬元、水費1萬元、電費20萬元，郵電費15萬元、物業(yè)管理費10萬元，差旅費6萬元、會議費10萬元、培訓(xùn)費5萬元、公務(wù)接待費32萬元、公務(wù)用車運行維護(hù)費23萬元、其他交通費用43.58萬元、其他商品和服務(wù)支出6萬元，機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算與上年相比減少14.8萬元，原因是認(rèn)真貫徹落實中央關(guān)于厲行節(jié)儉的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和次數(shù)，另外，樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨公開。
(
二)
政府采購預(yù)算
本年政府采購預(yù)算0萬元，本年度未安排政府采購預(yù)算。
（三）預(yù)算績效目標(biāo)情況
一是大力發(fā)掘新增稅源。
抓住粵東西北振興發(fā)展和雙轉(zhuǎn)移機遇，加快特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展步伐；協(xié)助引導(dǎo)外來企業(yè)入駐樂昌本地化，防止稅源流失；統(tǒng)籌財力有效支持重點產(chǎn)業(yè)、重點企業(yè)、重點項目，以財源建設(shè)成果促進(jìn)財政收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，為樂昌振興發(fā)展積蓄后勁。二是強化協(xié)稅護(hù)稅機制。堅持加強財稅等部門間的溝通與協(xié)調(diào)，主動作為，齊抓共管，共建協(xié)稅護(hù)稅信息平臺，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)共享，扎實開展協(xié)稅護(hù)稅工作。完善收入考核辦法，依法加強財稅征管，促進(jìn)依法治稅與協(xié)稅護(hù)稅的有效銜接，努力實現(xiàn)財政收入提質(zhì)增量。三是抓好財政支出。科學(xué)制定方案，合理安排財政資金調(diào)度，逐級分解支出任務(wù)，提高財政資金支出效益，嚴(yán)格執(zhí)行通報約談制度。追蹤和監(jiān)控重點項目（民生資金、基建資金、發(fā)展資金、專項資金）落實情況，加快項目支出進(jìn)度，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。四是積極爭取上級政策。全市各級、各部門充分發(fā)揮自身職能，精準(zhǔn)把握工作重點和發(fā)展方向，主動銜接、積極協(xié)調(diào)，不斷加大向上級爭項目、爭資金、爭政策力度。五是樹立過“緊日子”原則。嚴(yán)格貫徹落實中央八項規(guī)定，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)禁“三公”經(jīng)費開支過大，確保全年全市行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出低于上一年。
（四）國有資產(chǎn)占有情況。
截至2017年12月31日，樂昌市財政局辦公用房（含基層財政所）面積16885.09平方米，價值32,167,919.99元，其他（不含建筑物）47平方米，價值18,800萬元；車輛4輛，其中：領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車4輛、其他用車0輛；單價50萬元（含）以上的通用設(shè)備5套，價值3，253，950元。其他通用設(shè)備（含電腦、辦公桌，空調(diào)等）16,423,045.35元。
（五）專業(yè)名詞解釋。
1.
一般公共預(yù)算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.
部門預(yù)算：指與財政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的政府機關(guān)、社會團(tuán)體和其他單位，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行職能的需要編制的本部門年度收支計劃，涵蓋部門各項收支，實行一個部門一本預(yù)算。
3.
機關(guān)運行費：即部門（單位）公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費及其他費用。
4.
“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）經(jīng)費指市直行政單位、事業(yè)單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、差旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費指市直行政單位、事業(yè)單位公務(wù)用車購置費、公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務(wù)接待費指市直行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（外賓接待）費用。
第二部分:2018年樂昌市財政局部門預(yù)算表.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
